Одна из самых больших проблем, с которыми я сталкиваюсь со своими клиентами, - это незарегистрированный доход. Основная форма дохода, которая не учитывается в налоговых декларациях, - это выигрыши от азартных игр. Будь то намеренно или просто иногда люди забывают и не получают форму от казино, сообщающую об этом доходе. Это может обернуться крупной задолженностью по налогам.

Хотя есть еще способы исправить это постфактум, чтобы, возможно, уменьшить долг, IRS утверждает, что вы должны или даже иногда устраняете его, с правильными знаниями и налоговым планированием в течение года вы можете сэкономить много денег и избежать себя на радаре IRS.

Если вы выиграли крупную сумму, всегда разумно обратиться к профессиональному налоговому консультанту. CPA или зарегистрированный агент - это человек, обладающий знаниями и образованием, чтобы дать вам совет. Сегодня я собираюсь поделиться с вами большим количеством знаний, которые могут помочь вам, если у вас есть выигрыши от азартных игр.

Когда выигрыш в азартных играх считается доходом?

Всегда здорово выиграть крупный лотерейный билет или выбрать правильную лошадь на скачках, но вы всегда должны указывать все выигрыши в своей налоговой декларации. Независимо от того, выиграете ли вы 5 или 5000 долларов, вы должны указать это как доход.

Даже если вы выиграете неденежный приз, например автомобиль или грузовик, вы должны указать его справедливую рыночную стоимость в качестве дохода. Теперь IRS не преследует никого за то, что он не сообщил о выигрыше в 5 долларов, но, если не сообщается, это по-прежнему считается уклонением от уплаты налогов.

Как IRS узнает о ваших выигрышах?

Если у вас есть реальный бизнес и выигрыш составляет не менее 600 долларов, а выплата как минимум в 300 раз превышает сумму вашей ставки, вы получите форму IRS W-2G. Для игровых автоматов или бинго сумма составляет 1200 долларов, для Keno - 1500 долларов, а для покерных турниров - 5000 долларов. Эти формы иногда выдаются вам прямо на месте или отправляются вам по почте до 31 января следующего года. Этот доход необходимо добавить в налоговую декларацию в Приложении 1 «Прочие доходы» к вашей Форме 1040.

Этот W-2G также отправляется в IRS, чтобы они знали о доходе. Если этот доход не выплачивается, его очень редко упускают, и, как правило, IRS вернет вам доход через аудит или проверку несколько лет спустя. На этом этапе к вам будут применяться штрафы за невыплату и занижение дохода, а также проценты, уплаченные задним числом до первоначального срока подачи. Поэтому особенно важно, чтобы все выигрыши в азартных играх ежегодно указывались в вашей налоговой декларации.

Еще одна причина, по которой так важно убедиться, что вы подаете правильно, заключается в том, что обычно, когда плательщик отправляет форму W2G, он удерживает стандартные 24% налогов. Заполнение удержанной суммы в строке 25c вашей налоговой декларации гарантирует, что вы получите кредит на эти уже уплаченные налоги. Если вы не получили эту форму и у вас нет удержаний, вы все равно должны подать доход.

К сожалению, оправдание неполучением формы по почте не сработает, поскольку необходимо сообщать обо всех доходах, полученных в течение года. При крупных выигрышах удерживаемые 24% обычно покрывают причитающиеся налоги. Предельная ставка налога для лиц с высоким доходом составляет 37%, поэтому, даже если у вас были удержания, вам необходимо отложить средства и рассчитывать на задолженность после подачи налоговой декларации.

Азартные игры и налоговые вычеты

Еще одним преимуществом подачи документов может быть возможное использование вычетов, уменьшающих ваш налогооблагаемый доход. Некоторым людям просто невероятно повезло, они делают ставку один раз и выигрывают по-крупному. Для других это может быть хобби, а для кого-то - их собственное дело. Часто, когда это хобби или бизнес, вы тратите много денег и убытков, прежде чем добьетесь такого крупного выигрыша. Эти убытки считаются расходами и помогают уменьшить налогооблагаемую прибыль, что приведет к уменьшению суммы задолженности. Однако с этим есть некоторые загвоздки.

Если вы не являетесь профессиональным игроком и не действуете фактически как бизнес, вам может не принести пользу расходование средств. После изменения налога 2017 года стандартный вычет на человека в основном увеличился вдвое, поэтому, как правило, нет смысла перечислять вычеты в Таблице А, потому что, если вы это сделаете, вы потеряете стандартный вычет. Стандартный вычет составляет 12 200 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 18 800 долларов США для тех, кто квалифицируется как глава семьи, и 24 400 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает совместные декларации в 2021 году.

Кроме того, при перечислении ваших убытков они не могут быть больше, чем фактические выигрыши от азартных игр, и могут быть перенесены на другие доходы. Таким образом, если вы не выиграли больше, чем стандартная сумма в 12 200 долларов, и не имеете потерь более 12 200 долларов, терять стандартный вычет не имеет смысла.

Теперь, если вы профессиональный игрок и работаете как бизнес, вам будет полезно списать расходы. Вы можете списать эти расходы в Таблицу C без детализации. Чистая прибыль после этих убытков будет облагаться налогом. Поступая таким образом, вы можете уменьшить чистый доход, но помните, что чистый доход самозанятых лиц будет облагаться не только федеральными налогами, но и налогами на самозанятость.

Будьте осторожны, если вы можете вести бизнес или играть в азартные игры - это просто хобби. Профессиональный игрок может считаться бизнесом только в том случае, если вашей основной целью является получение прибыли и вы постоянно и регулярно в этом участвуете. Если игра носит непостоянный или спорадический характер, это считается хобби.

Ведите хорошие записи

При выигрыше в азартных играх особенно важно вести особенно хороший учет. IRS рекомендует вести дневник или аналогичные записи обо всех ваших играх. Доход от азартных игр подлежит тщательному аудиту. IRS также получает W-2G, поэтому они всегда ищут людей, которые не сообщают о доходах в своих налоговых декларациях. Они также внимательно изучают людей, заявляющих об убытках в списках A или C.

Кроме того, когда люди используют График C, IRS всегда ищет предполагаемую «деловую активность», которая на самом деле является хобби. При этом особенно важно подготовиться к проверке. Ваши записи должны включать конкретные даты и типы ставок, имена и адреса мест расположения каждого казино или ипподрома, которые вы посетили, свидетелей или людей, которые были с вами в то время, а также суммы выигранных и проигранных.

Также храните документы, подтверждающие выигрыши и проигрыши, такие как билеты отыгрыша, аннулированные чеки, кредитные записи, банковские выплаты, а также выписки о выигрыше или расчетные листы. В некоторых из этих ситуаций, когда выигрыши высоки, и кажется, что что-то делается намеренно, чтобы избежать уплаты налогов, могут выдвигаться обвинения в уклонении от уплаты налогов, которые могут рассматриваться как уголовные.

Помните, что даже если суммы не соответствуют пороговым значениям для сообщения казино, или если это просто ставки, на получение наличных денег, этот доход все равно можно отслеживать с помощью аудитов. Это будет такая же ситуация, как если бы кто-то косил лужайку для получения денежного дохода. Ожидается, что этот доход будет указан в отчете.

IRS преследует нарушителей

Буквально в прошлом месяце Гай Смит, владелец бизнеса в Коннектикуте, был приговорен к 14 месяцам тюремного заключения за то, что не сообщил о выигрыше в азартных играх. Он предоставил своему налоговому инспектору сведения о доходах и расходах своего бизнеса для своих документов, но не представил отчеты о доходах от выигранных им покерных турниров. Смит является профессиональным игроком в покер и принимал участие в покерных турнирах в Коннектикуте и на всей территории США. Смит не сообщил о выигрыше в азартных играх более 1 миллиона долларов. Судья также приказал выплатить 821 415 долларов федерального подоходного налога с причитающимися штрафами и процентами.

Будьте в безопасности, а не сожалейте

В заключение, вам необходимо каждый год знать, какую информацию передавать вашему налоговому специалисту для целей регистрации. Информировать их обо всех доходах, о которых сообщается или не сообщается, и позволять им определять, что следует включать в налоговую декларацию. Это может принести вам много денег, если какой-либо из этих доходов будет пропущен при регистрации и пойман IRS. Сделать это правильно с первого раза - это самый дешевый способ вернуть ваши налоговые обязательства.

Я знаю, что есть все истории о том, что большинству людей это сходит с рук. На данный момент все, что связано с IRS, автоматизировано через ACS. Это автоматизированная система сбора, поэтому, скорее всего, особенно если отчет о доходе не будет возвращен, он будет отмечен IRS. Когда это происходит, как я уже упоминал ранее, это не всегда просто путь IRS или шоссе, есть много вещей, их все еще можно сделать, чтобы ограничить вашу подверженность налоговой задолженности. На этом этапе свяжитесь либо с зарегистрированным агентом, либо с CPA, чтобы убедиться, что все сделано правильно, и в худшем случае с этого момента вы не переплачиваете IRS.